Narva linna 2024. aasta eelarve eelnõus on kajastatud andmed arengudokumentides seatud eesmärkidest ja nende realiseerimisest ning on esitatud ülevaade eelarveaastateks kavandatavate investeeringute kohta koos maksumuste ja finantseerimise allikatega.

Võttes aluseks Narva linna eelarvestrateegias sätestatut 2024. a prioriteediks on: tagada seadusjärgsete avalike teenuste osutamine linna elanikele, muuta kov-i tegevus tõhusamaks ja tagada kvaliteetsete kohaliku tasandi avalike teenuste pakkumine. Selle täitmiseks tuleb sealhulgas parandada elukeskkonna infrastruktuur, luues linnaelanikele mugavaid elutingimusi (sh tehniline ja sotsiaalne infrastruktuur, spordi- ja vabaaja veetmise võimalused) ning tagada kov-i asutuste töötajate motiveerimist.

Linna jätkusuutliku arengu tagamisel on investeerimistegevus võtmetähtsusega ning selle jätkumiseks tuleb kavandada vajalikud vahendid. Kuna tuleb rangelt täita finantsdistsipliini tagamise meetmeid, kov-i võimalused kohustiste võtmises on piiratud. Prioriteedina investeerimistegevuses on eelkõige prioriteetsetele projektidele välisfinantseerimise kaasamine ja selleks omafinantseerimise vahendite kavandamine linna infrastruktuuri rajamiseks ning uuendamiseks.

2024. a eelarve eelnõu sissetulekute prognoos on kavandatud  konservatiivsuse printsiibist ja ei kata kõike taotletud tegevusi. Kavandatud sissetulekute enamlaekumisel võib osutuda võimalikuks suunata lisavahendid prioriteetsetele tegevustele, koostades selleks lisaeelarvet.

2024. aasta eelarve maht on kavandatud summas 110 568 487 eurot. Linna eelarve sissetulekuteks on riiklikud ja kohalikud maksud, tulud kaupade ja teenuste müügist, tulud vara müügist, toetused riigilt ja riigiasutustelt jne.

Narva linna 2024. a eelarve eelnõus põhitegevuse tulud on kavandatud  summas 82 158 771 eurot ning moodustavad tulude eelarvest 74,3%. Põhiosa sellest moodustavad füüsilise isiku tulumaks ja saadavad toetused. Füüsilise isiku tulumaks on planeeritud summas 40 939 031 eurot. Vastavalt tulumaksuseadusele maksumaksja elukohajärgsele kohaliku omavalitsuse üksusele laekus 2023. a 11,96% residendist füüsilise isiku maksustatavast tulust. Alates 01.01.2024 vastavalt tulumaksuseaduse muudatusele residendist füüsiliste isikute makstud tulumaks, arvestamata 4. peatükis sätestatud mahaarvamisi, laekub maksumaksja elukohajärgse kohaliku omavalitsuse üksuse eelarvesse järgmiselt: 1) 2,5% residendist füüsilise isiku riiklikust pensionist; 2) 11,89% residendist füüsilise isiku muust maksustatavast tulust, välja arvatud kohustuslik ja täiendav kogumispension, § 18 lõikes 13 nimetatud dividend ja vara võõrandamisest saadud kasu. Vastuvõetud tulumaksuseadusega muudetakse kohalike omavalitsuste üksustele tulumaksu eraldamise põhimõtteid. Eelkõige see on seotud üldhoolduse rahastamise reformiga.

Saadud toetused on 2024. aasta eelarve eelnõus kavandatud summas 34 492 941 eurot. Muudatus võrreldes eelmiste aastatega ja eelarvestrateegiaga on peamiselt seotud saadud tegevuskulude sihtfinantseerimisega, saadud tegevustoetusega ning eraldisega toetusfondist. 2023. aastal asendus- ja järelhooldusteenuse toetuse, matusetoetuse ja pikaajalise hoolduse toetuse jaotamine toimus läbi toetusfondi, aga 2024. aastast suunatakse vastavad vahendid ümber ja jaotatakse läbi tulumaksu ja tasandusfondi laekumise suurendamise.

2024. aastal kuuluvad täpsustamisele nii riigieelarvest saadavad vahendid kui ka saadavad sihtotstarbelised vahendid. 2024. aasta eelarve eelnõus on sh arvestatud tasude suurendamisega. Käesolevas eelnõus on kavandatud alus- ja üldharidusalal lapsekoha tegevuskulu arvestusliku maksumuse suurendamine ja sellega seotud tulude laekumine arveldustes teiste omavalitsustega. Narva linna lasteaedade muude kulude katmise määr (vanemate poolt kaetava osa määr) on seotud palga alammäära suurusega. Alates 01.01.2024 on kavandatud tulude suurendamine vanemate osaluse Narva linna koolieelsete lasteasutuste muude kulude katmises arvelt ja huvikoolide võetava õppetasu arvelt. Kokku tulud kaupade ja teenuste müügist on planeeritud 6 259 568 eurot.

Tulud investeerimistegevusest on kavandatud summas 3 020 580 eurot, sellest 518 663 eurot põhivara müügi arvelt. Sihtfinantseerimine põhivara soetuseks on kavandatud summas 2 500 000 eurot projekti "Narva Kesklinna Gümnaasiumi ümberkorraldamisel tekkiva põhikooli õppehoone ehitamine ja sisustamine" realiseerimiseks, Narva Linna Arenduse ja Ökonoomika Ameti kaudu. 2024. aastasse ületulevate vahendite summa sõltub 2023. aastal  realiseeritavatest tegevustest.

Kohustiste (laenude) võtmine on kavandatud summas 22 932 974 eurot.

Likviidsete varade muutus (raha ja raha ekvivalentide muutus) kavandatakse eelarve eelnõus summas 3 296 898 eurot ja suunatakse linna eelarve kulude katteks. Nõuete ja kohustiste saldode muutus on kavandatud eelarve eelnõus summas 840 736 eurot.

2024. aasta eelarve eelnõus kulude maht on kavandatud summas 110 568 487 eurot. Teenuste tariifide muutus (nt küte ja soojus, vesi ja kanalisatsioon, elekter) ning käibemaksu määra muutus avaldavad mõju linna väljaminekutele.

Põhitegevuse kulud moodustavad 69 595 088 eurot e. 62,9% kulude eelarvest. Sellest antavad toetused on planeeritud summas 8 211 603 eurot, mis moodustavad 7,4% kulude eelarvest.

Eelseisva aasta eelarves tööjõukuludeks on kavandatud 44 581 550 eurot, mis moodustab 40,3% eelarve kuludest. Narva linna 2024.aasta eelarve eelnõu koostamisel juhinduti kehtivatest õigusaktidest, k.a maksumääradest. Käesoleva eelnõu koostamise ajal menetluses on kuutasu alammäära muutmine (725 eurolt 820 eurole). 2024.a tööjõukulude kavandamisel on arvestatud kuutasu alammäära muutmisega.

Majandamiskulud moodustavad 15,1% kulude eelarvest ja on planeeritud kokku summas 16 677 935 eurot. Majandamiskuludest kinnistute, hoonete ja ruumide majandamiskuludeks on planeeritud 3 790 724 eurot, rajatiste majandamiskuludeks 5 331 092 eurot, toiduainete ja toitlustusteenusteks 2 064 644 eurot, sotsiaalteenusteks 1 731 052 eurot.

Investeerimistegevuse kulud on planeeritud summas  26 241 702 eurot e.23,7% kulude eelarvest. Tulenevalt projektide ja tegevuste realiseerimise kavast eelseisval aastal jätkatakse 2023.aasta investeerimisprojektide ja –tegevuste realiseerimisega. Neist suuremateks projektideks on Narva linna jalgpalli pneumohalli ehitamine, Hariduse tn 10 lasteaia ja lähiala ehitamine ning sisustuse soetamine, Narva linna Vanalinna osa Hariduse tn - Kraavi tn - Karja tn - Vaeselapse tn - Vestervalli tn ehitustööd. Kokku põhivara soetus on planeeritud summas 21 174 562 eurot.

Osaluste soetuseks on planeeritud 1 466 735 eurot ning finantskuludeks 2 377 145 eurot, linna laenude teenindamisele on avaldanud mõju EURIBOR-i muutmine.

Finantseerimistegevuses on võetud kohustiste tasumiseks planeeritud 14 731 697 eurot, mis moodustab 13,3% kuludest. Linna investeeringute kava realiseerimiseks on linn kaasanud viimastel aastatel rohkem laenuvahendeid, seetõttu on suurenenud ka laenude tagasimaksmisele kuuluv summa.

2024. a eelarve eelnõu on koostatud kooskõlas finantsdistsipliini tagamise meetmete  täitmise kohustusega. Põhitegevuse tulemi väärtus on positiivne ja netovõlakoormuse määr ei ületa lubatut väärtusest. 2024. a lõpu seisuga oleks arvestuslik linna võlakoormus ca 50%. Linna koormuse arvestamisele avaldab mõju nii põhitegevuse tulude saamine kui ka eelarves kavandatud laenu väljavõtt, sildfinantseerimise tagastamine.